이 글에서 종합소득세 신고 시 꼭 알아야 할 6가지 소득 유형을 구체적으로 알아보고, 내 소득이 어디에 해당하는지 꼼꼼히 확인해보세요!
종합소득세란?
종합소득세란 한 해 동안 개인이 벌어들인 다양한 소득을 합산해 신고하고, 납부하는 세금입니다. 단순히 근로소득만 있는 직장인으로, 회사에서 연말정산을 완료했다면 별도 신고 의무가 없습니다. 하지만, 여러 가지 소득이 있다면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.
| 소득 종류 | 대표 예시 | 신고 대상자 |
|---|---|---|
| ① 근로소득 | 월급, 상여금, 수당 | 직장인, 아르바이트생 |
| ② 사업소득 | 자영업 수익, 프리랜서 수입, 임대료 | 개인사업자, 임대업자, 프리랜서 |
| ③ 이자소득 | 예금·적금 이자, 채권 이자 | 금융상품 투자자 |
| ④ 배당소득 | 주식 배당금, 펀드 수익 | 주식·펀드 투자자 |
| ⑤ 연금소득 | 국민연금, 퇴직연금, 연금저축 | 연금 수령자 |
| ⑥ 기타소득 | 원고료, 강연료, 상금, 저작권료, 복권당첨금 | 일시적 소득자 |
① 근로소득
근로소득은 회사에 다니면서 받는 월급이나, 아르바이트를 하며 받는 임금 등 ‘노동의 대가’로 얻는 소득을 말합니다. 대부분의 직장인과 아르바이트생이 해당되며, 고용계약을 맺고 일한 대가로 받는 모든 금전적 보상이 근로소득에 포함됩니다.
✅ 연말정산을 하지 않은 근로소득자, 2곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
⏹️ 근로소득 예시
- 정규직·계약직 월급: 회사, 공공기관 등에서 근무하며 받는 급여
- 아르바이트 임금: 시간제, 단기 근로 등으로 받는 임금
- 상여금, 수당: 기본급 외에 받는 각종 상여금, 야근수당, 식대, 교통비 등
- 일용직 임금: 하루 단위로 일하고 받는 임금(일용근로소득은 별도 구분)
⏹️ 근로소득 신고 팁
- 여러 회사에서 급여를 받았다면 모든 근로소득을 합산해 신고해야 합니다.
- 연말정산에서 누락된 소득이나 추가 소득이 있다면 꼭 종합소득세 신고 시 포함합니다.
- 국세청 홈택스에서 ‘근로소득 지급명세서’를 확인할 수 있습니다.
② 사업소득
사업소득은 개인이 직접 사업을 하거나, 프리랜서로 일하면서 얻는 모든 소득을 의미합니다. 단순히 가게를 운영하는 자영업자뿐만 아니라, 블로그 광고 수익, 유튜브 수익, 강의료 등 다양한 부업 소득도 모두 사업소득에 포함됩니다.
✅ 사업소득이 발생했다면 금액과 관계없이 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.
⏹️ 사업소득 예시
- 프리랜서 수입: 디자이너, 작가, 강사, 개발자 등 개인사업자로 일하며 받는 보수
- 자영업자 수익: 음식점, 카페, 온라인 쇼핑몰, 미용실 등 직접 사업을 운영하며 얻는 소득
- 부업 소득: 블로그·유튜브 광고 수익, 온라인 강의, 배달·대리운전 등 부업으로 발생한 수익
- 기타 사업소득: 임대업, 컨설팅, 중개업 등 사업 형태로 얻는 모든 수익
⏹️ 사업소득 신고 팁
- 사업소득은 ‘단일 소득’이 아닌, 여러 가지 수입이 합산되어 신고됩니다.
- 경비(사업을 위해 쓴 비용)를 공제받을 수 있으니, 영수증과 증빙자료를 꼼꼼히 챙깁니다.
- 홈택스에서 ‘종합소득세 신고서’ 작성 시, 사업소득 항목에 정확히 입력해야 합니다.
③ 이자소득
이자소득은 은행에 돈을 맡기고 받는 이자나, 다양한 금융상품에서 발생하는 수익을 의미합니다. 쉽게 말해, 내 돈을 누군가에게 빌려주거나, 은행에 예치해두고 받는 ‘이자’가 모두 이자소득에 해당합니다.
✅ 1년 동안 받은 이자소득이 2,000만 원을 초과하는 경우, 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
⏹️ 이자소득 예시
- 예금 이자: 은행 계좌에 대한 정기예금, 적금, 부금 등에서 발생하는 이자.
- 채권 이자: 정부 또는 기업이 발행한 채권에서 발생하는 이자 및 할인
- 신탁 이익: 신탁계약에 따른 이자 수익.
- 기타 금융상품의 이자: 적금, 부금, 예탁금 등에서 발생하는 이자.
⏹️ 이자소득 신고 팁
- 여러 금융기관에서 이자를 받았다면, 모든 이자소득을 합산해서 계산해야 합니다.
- 국세청 홈택스에서 ‘금융소득 조회’를 통해 내 이자소득을 쉽게 확인할 수 있습니다.
④ 배당소득
배당소득은 주식이나 펀드 등 금융투자 상품에서 발생하는 ‘수익금’을 의미합니다. 쉽게 말해, 내가 투자한 회사가 이익을 내고 그 일부를 투자자에게 나눠줄 때 받는 돈이 바로 배당소득입니다.
✅ 1년 동안 받은 배당소득이 이자소득과 합산하여 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 신고가 필수입니다.
⏹️ 배당소득 예시
- 주식 배당금: 상장기업이나 비상장기업의 주식을 보유하고 있을 때, 회사가 이익을 내면 주주들에게 지급하는 현금이나 주식 배당
- 펀드 수익금: 배당형 펀드, 리츠(REITs) 등에서 발생하는 수익 배당
- 집합투자기구 이익: 투자신탁, 집합투자기구 등에서 분배받는 이익
⏹️ 배당소득 신고 팁
- 여러 곳에서 배당을 받았다면 모든 배당소득을 합산해야 합니다.
- 배당소득도 국세청 홈택스에서 ‘금융소득 조회’로 쉽게 확인할 수 있습니다.
- 해외 주식 배당금도 국내 배당소득과 합산하여 신고해야 하니, 해외투자자라면 꼭 챙깁니다.
⑤ 연금소득
연금소득은 은퇴 이후 안정적으로 받는 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등에서 발생하는 소득을 말합니다. 일정 기간 동안 납입한 금액을 바탕으로 정기적으로 지급받는 금액이 모두 연금소득에 포함됩니다.
✅ 연금 수령액이 연 1,200만 원을 초과하는 경우, 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
⏹️ 연금소득 예시
- 국민연금: 만 60세 이후 매월 지급받는 국민연금
- 퇴직연금: 퇴직할 때 일시금 또는 연금 형태로 받는 퇴직연금
- 개인연금: 연금보험, 연금저축 등 개인이 가입한 연금상품에서 받는 연금
- 기타 공적연금: 공무원연금, 사학연금, 군인연금 등
⏹️ 연금소득 신고 팁
- 여러 연금에서 소득이 발생했다면 모두 합산해서 신고해야 합니다.
- 연금저축 수령액, 퇴직연금 수령액 등은 국세청 홈택스에서 ‘연금소득 지급명세서’로 확인할 수 있습니다.
- 연금소득 외에 다른 소득이 있다면 모두 합산해 종합소득세 신고를 해야 절세에 유리합니다.
⑥ 기타소득
기타소득은 앞서 설명한 이자, 배당, 사업, 근로, 연금소득에 해당하지 않는 일시적이거나 비정기적으로 발생하는 소득을 말합니다. 주로 한 번에 발생하는 수입이나, 반복성이 없는 소득이 이에 해당합니다.
✅ 기타소득은 1회성·비정기적 소득이지만, 연간 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
⏹️ 기타소득 예시
- 강연료: 강의, 세미나, 특강 등에서 받는 강연료.
- 자문료: 특정 분야에 대한 자문을 제공하고 받는 보수.
- 원고료: 책, 기사, 칼럼, 블로그 등에 글을 쓰고 받는 원고료.
- 인세: 창작물에 대한 저작권 사용료.
- 임대료: 자산(예: 부동산)을 일시적으로 대여하고 받는 사용료.
- 보상금: 사고나 손해에 대한 보상으로 지급받는 금액.
- 상금·포상금: 공모전 상금, 대회 우승상금, 각종 포상금
- 복권 당첨금: 복권 구매 후 당첨되어 받는 금액.
- 인적용역 소득: 통역, 번역, 심사위원, 심포지엄 패널 등 일시적으로 제공한 용역에 대한 보수.
- 기타 일시적 소득: 저작권 사용료, 특허권 사용료, 일시적 자문료 등
⏹️ 기타소득 신고 팁
- 여러 곳에서 기타소득이 발생했다면 모두 합산해서 신고해야 합니다.
- 기타소득은 경비(필요경비 60% 또는 실제 발생 경비)를 공제받을 수 있으니, 관련 증빙자료를 꼭 챙깁니다.
- 국세청 홈택스에서 ‘지급명세서’로 기타소득 내역을 확인할 수 있습니다.
마치며
종합소득세 신고에서 가장 중요한 것은 내가 어떤 소득에 해당하는지 정확히 파악하는 것입니다. 각 소득마다 신고 기준과 절세 방법이 다르기 때문에, 각 항목을 정확히 이해하고 준비하는 것이 중요합니다
특히 소득이 여러 가지 발생하는 경우, 모든 소득을 합산해서 신고해야 하므로 홈택스 등 국세청 시스템을 적극 활용하는 것이 좋습니다. 불필요한 가산세를 피하고, 세금 부담을 줄이시길 바랍니다.
🗂️ 참고 및 출처
※ 본 글은 일반적인 정보 제공을 위한 것이며, 개인 상황이나 세법 개정에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 세무 신고 및 절차는 반드시 전문가와 상담 후 진행하시기 바랍니다.
